Di mana-mana syarikat, perlu dilakukan penyelesaian dengan orang yang bertanggungjawab. Penerbitan dana dipertanggungjawabkan untuk kos perniagaan dan pengeluaran, untuk biaya pentadbiran cawangan, untuk pembayaran perjalanan perniagaan, untuk pembayaran upah. Jenis urus niaga ini adalah sejenis urus niaga tunai syarikat. Oleh itu, untuk mematuhi peraturan untuk mengeluarkan dan menghapus jumlah pengiriman dengan tepat, perlu dipandu oleh peraturan mengenai pelaksanaan transaksi tunai.
Perlu
- - perintah ketua organisasi;
- - laporan pendahuluan;
- - buku perakaunan pesanan pendapatan dan perbelanjaan;
- - waran tunai akaun;
- - pesanan penerimaan tunai;
- - resit untuk menyimpan dana yang tidak digunakan.
Arahan
Langkah 1
Mengeluarkan wang tunai kepada orang yang dipertanggungjawabkan, mengikut perintah aliran keluar tunai. Perintah sedemikian mesti dilaksanakan dengan betul, disahkan dengan cap dengan perincian nota perbelanjaan dan tandatangan ketua akauntan, juruwang dan orang yang bertanggungjawab. Pengeluaran dana kepada orang yang dipertanggungjawabkan dibuat semasa menunjukkan pasport. Kemudian pesanan aliran keluar tunai mesti didaftarkan dalam buku perakaunan pesanan penerimaan dan debit. Untuk operasi ini, akauntan syarikat perlu membuat catatan perakaunan: Debit 71 "Penyelesaian dengan orang yang bertanggungjawab" - Kredit 50 "Juruwang" dalam jumlah dana yang dikeluarkan kepada orang yang bertanggungjawab.
Langkah 2
Hapus jumlah yang dilaporkan berdasarkan laporan pendahuluan yang dikemukakan. Laporan pendahuluan mesti disusun dalam satu salinan dan disahkan oleh tandatangan ketua syarikat, orang yang bertanggungjawab dan pekerja perakaunan. Laporan pendahuluan mesti disertakan dengan dokumen asal yang mengesahkan perbelanjaan ini, seperti resit, cek, dokumen perjalanan, tiket perjalanan. Oleh itu, akauntan syarikat perlu memeriksa penggunaan dana yang dibelanjakan dan jumlah keseluruhannya.
Langkah 3
Terima wang tunai yang tidak digunakan di juruwang oleh orang yang melaporkan. Dana tersebut kekal sebagai hasil daripada kelebihan jumlah yang dikeluarkan terlebih dahulu daripada kos sebenar entiti pelapor. Penerimaan dana tersebut di pejabat tunai perusahaan dilakukan sesuai dengan pesanan tunai masuk, yang mesti ditandatangani oleh ketua akauntan dan juruwang, serta diperakui dengan cap tunai. Pesanan tunai masuk dibuat dalam satu salinan, dan kemudian didaftarkan dalam buku perakaunan penerimaan dan pesanan debit perusahaan. Pesanan tunai seperti itu tetap ada pada akauntan perusahaan, dan orang yang dipertanggungjawabkan diberikan resit untuk memperkenalkan dana yang tidak digunakan. Untuk operasi ini, akauntan syarikat perlu membuat catatan perakaunan: Debit 50 "Juruwang" - Kredit 50 "Penyelesaian dengan orang yang dipertanggungjawabkan" untuk jumlah dana yang tidak digunakan oleh orang yang bertanggungjawab.
